企业所得税j季度预缴申报时，利润表中的“本期金额”和“上期金额”如何填写

问：企业所得税j季度预缴申报时，利润表中的“本期金额”和“上期金额”如何填写

答：企业所得税预缴申报时，利润表中的“本期金额”和“上期金额”根据适用的企业会计制度选择对应的填报规则。

在企业所得税实行季度预缴的情况下，如实行《企业会计准则》，利润表“本期金额”填报2025年1-3月的金额，“上期金额”填报2024年1-3月的金额；如实行《企业会计制度》或《小企业会计准则》，“本月数”或“本月金额”填报2025年3月的金额，“本年累计数”或“本年累计金额”填报2025年1-3月的金额。